中国银行业监督管理委员会


外资银行并表监管管理办法



第一章 总 则



第一条 为贯彻《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，规范并表监管工作，有效实施风险监管，特制定本办法。

第二条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）负责指导外资银行并表监管工作。

第三条 银监会对设立营业性分支机构或附属机构的独资、合资银行，以及在华设立两家以上（含两家）营业性分支机构的外国银行实行并表监管。

通过并表方式，银监会全面监管在华注册外资法人机构的全球经营和风险状况；监管外国银行在华总体经营和风险状况，并关注该机构全球经营风险和市场表现。

第四条 以下所称主报告行是指独资、合资银行的总行，以及经外国银行总行或授权的地区管理部指定、向银监会派出机构备案的合并财务报表和综合信息上报机构。并表监管局是指外资银行主报告行所在地银监会派出机构；属地监管局是指外资银行其他营业性分支机构所在地银监会派出机构。

第五条 本办法所称年度是指1月1日至12月31日的公历年度，会计年度是指各国法定的会计年度。



第二章 主报告行的确定及其职责



第六条 符合本办法第三条规定的并表监管条件的外资银行应确定主报告行。

第七条 由于机构增设或并购符合并表监管条件的外资法人机构，应在条件成立后一个月内向总行所在地银监会派出机构备案。

由于机构增设符合并表监管条件的外国银行，其总行或授权的地区管理部应在获银监会正式批准后一个月内指定主报告行，由该主报告行向所在地银监会派出机构备案，并抄报相关属地监管局。

第八条 需要更改主报告行的外国银行，其总行或授权的地区管理部应在会计年度结束前一个月变更主报告行，由原主报告行和新指定主报告行将变更情况分别向所在地银监会派出机构备案，并抄报相关属地监管局。

新拟定的主报告行自下一会计年度起承担主报告行的职责。

第九条 主报告行应视情况配备专职或兼职的中国区合规经理。合规经理的任职资格审核适用于《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》规定的外资金融机构高级管理人员备案制。

第十条 主报告行是外资银行合并财务报表和综合信息汇总机构，履行以下职责：

（一）主报告行应根据监管要求向并表监管局报送或备案监管报表、重大事项说明、报告和其他监管资料。主报告行应对报送和备案内容的真实性、准确性和及时性负责。

主报告行还负责向并表监管局统一提交涉及多家境内分行的业务申请，并抄报相关属地监管局。

（二）主报告行可代表所属外资银行参加银监会召开的工作或研讨会议，并以该外资银行的名义提出意见和建议。参加会议的主报告行应及时将会议情况向母行（总行）或地区管理部报告，并及时通报境内其他营业性分支机构。

外资银行对中国相关监管法规的意见和建议应由主报告行汇总后统一向并表监管局提出。获得反馈意见后，主报告行应及时传达给境内其他营业性分支机构。

（三）主报告行应按照监管要求报告母行（总行）和母国（地区）经济金融方面的相关信息。

（四）主报告行负责外资银行境内营业性分支机构的信息披露工作。

（五）执行监管当局的其他要求。

主报告行在报送书面材料的同时应附电子文档。

第十一条 主报告行的法定负责人对主报告行承担的并表工作职责负责。



第三章 非现场监管



第十二条 银监会负责指导和监督派出机构对外资银行的非现场并表监管工作。

第十三条 并表监管局应监督主报告行按季上报境内机构合并财务报表。其中，独资、合资银行境外分支机构和附属机构的财务报表和集团合并财务报表按年度上报书面材料。

第十四条 并表监管局应监督主报告行及时备案下列事项：

（一）已公布的年报和境内营业性分支机构会计年度信息披露。

（二）外部评级机构评级。

（三）母行（总行）对外发布的重要新闻稿。

（四）涉嫌被调查事件的说明文件。

（五）母国（地区）监管当局评价和重大监管措施。

（六）母国（地区）金融、经济政策的重大调整说明。

（七）《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》规定的其他相关材料。

第十五条 并表监管局应要求主报告行每半年度提交一份《外资银行经营情况汇总报告》，包括基本信息（营业性机构数量、员工数、业务范围变动等）、授信集中度说明、贷款损失准备金分析、大额资产划转情况、资金流出入分析、关联交易情况、境外贷款/投资清单，以及营业性分支机构经营动态等内容。报告还应就母行（总行）组织结构、业务策略、资本充足水平、财务状况及市场信誉等变动情况做出说明。

第十六条 并表监管局负责按季监测并表考核的合规监管指标，并对风险监管指标走势和总体经营表现进行分析。

第十七条 并表监管局应收集外资银行业务管理制度，并与主报告行或地区管理部高级管理人员就外资银行区域管理模式、管理信息系统、风险及授权管理、合规管理、信贷管理和财务管理等风险管理内容进行沟通。

第十八条 并表监管局应依据相关规定向银监会上报下列事项：

（一）外资银行备案的重大事项和各项管理制度。

（二）并表数据上报错误情况。

（三）并表考核指标违规及异常变动情况。

（四）并表监管意见。

第十九条 并表监管局应在综合分析各项监管信息和现场检查情况的基础上，完成半年度和年度并表监管报告。

第二十条 银监会负责与外资法人机构东道国（地区）监管当局和外国银行母国（地区）监管当局就共同关心的监管问题进行沟通，并在监管信息交流方面展开合作。

第二十一条 银监会负责促进系统内综合监管信息交流和共享，并向外界提供或披露外资银行境内经营情况。

第二十二条 银监会负责统一并表监管工作的程序和要求。



第四章 现场检查



第二十三条 银监会负责组织、指导和协调外资银行并表现场检查。

第二十四条 并表现场检查的组织方式分为两种：

（一）委托并表监管局和属地监管局派出检查组，根据检查计划分别实施并表现场检查。

（二）由银监会组织外资银行监管人员组成检查组，对并表机构实施并表现场检查。

第二十五条 银监会每年根据风险监管情况和现场检查周期确定外资银行并表现场检查计划，并对检查形式、检查内容和检查重点提出指导性要求。

第二十六条 银监会将根据实际情况调整并表现场检查内容，协调检查项目时间和进度。检查组在检查过程中如发现重大问题，也应及时报告银监会。

第二十七条 在银监会组织的并表现场检查中，银监会将统一制定检查方案。检查组应按照检查手册和检查方案中的程序及要求实施现场检查，并在规定的时间内完成检查任务。

结束现场部分的作业后，检查组应完成《检查事实与评价》和相应的CAMELs/ROCA评级，并就所涉及的事实与被检查机构高级管理人员进行最后确认。检查结束后，检查组应将《检查事实与评价》、CAMELs/ROCA评级结果和检查档案移交给所在地银监会派出机构。

全部检查计划完成后，检查组应汇总并表现场检查报告，连同单家机构的《检查事实与评价》和评级情况一并上报银监会。

第二十八条 并表现场检查的监管意见由银监会统一协调。银监会将根据《检查事实与评价》做出建议，反馈给相应的银监会派出机构。

第二十九条 银监会派出机构负责并表现场检查的跟进和处理。

银监会派出机构应根据《检查事实与评价》和银监会建议，向所在地并表机构出具现场检查意见书，要求其整改。对于违规行为，银监会派出机构也应根据有关规定依法处罚。

银监会派出机构应在并表现场检查结束后3个月对整改措施执行情况进行跟踪，或对所在地并表机构实施后续现场检查，并及时将整改情况上报银监会。

第三十条 银监会负责受理外国银行母国（地区）监管当局跨境现场检查申请，并委托当地银监会派出机构与检查组就被检查机构的监管情况进行交流。

会晤结束后，银监会派出机构应将掌握的情况及时上报银监会，并对检查组提及的问题进行跟进。



第五章 外部审计和三方会谈



第三十一条 符合并表监管条件的外资银行原则上应聘请同一会计师事务所，负责对其境内营业性分支机构和附属机构进行审计和并表审计。

第三十二条 主报告行应在会计年度结束前一个月向并表监管局备案本会计年度聘请的外部审计师和审计组，同时抄报相应的属地监管局。如更换会计师事务所，主报告行还应提交书面说明。

银监会派出机构如对外资银行聘请的外部审计师的审计质量持有负面意见，可以在收到备案书后14个工作日内建议外资银行更换审计组或会计师事务所。

第三十三条 外部审计师应在并表审计前，就审计要求与并表监管局进行沟通。

第三十四条 主报告行应在会计年度结束后五个月内将《并表审计报告》和《并表管理建议书》报并表监管局。

第三十五条 属地监管局应在收到《外部审计报告》和《管理建议书》后30个工作日内，向并表监管局反馈对外部审计质量的评价意见。

并表监管局负责结合各属地监管局反馈意见、《并表审计报告》和《并表管理建议书》中反映的问题，对外部审计质量作出综合评价。

第三十六条 并表监管局负责根据外资银行综合监管情况，提出并表三方会谈计划。

并表三方会谈由银监会组织，参加方为银监会、并表监管局、属地监管局、外部审计师和主报告行。会谈结束后，并表监管局应完成并表三方会议纪要，并监督主报告行及时反馈整改意见的落实情况。



第六章 附则



第三十七条 本办法由银监会负责解释。

第三十八条 有关并表监管意见将作为审查外资银行机构增设和业务准入等申请的依据。

第三十九条 本办法自2004年4月1日起执行。其他有关外资银行并表监管规定与本办法抵触的，同时失效。


黑龙江省哈尔滨市人大常委会


哈尔滨市爱国卫生工作条例

（1996年8月2日哈尔滨市第十届人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过 1996年11月3日黑龙江省第八届人民代表大会常务委员会第二十四次会议批准 根据2004年10月21日哈尔滨市第十二届人民代表大会常务委员会第十二次会议通过 2004年12月18日黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会第十二次会议批准的《关于修改〈哈尔滨高新技术产业开发区条例〉等十六部地方性法规的决定》修正）


第一章 总 则

　　第一条　为保障人民身体健康，提高社会卫生综合水平，促进社会主义物质文明和精神文明建设，根据国家有关法律、法规和《黑龙江省爱国卫生条例》，结合我市实际，制定本条例。
　　
　　第二条　凡在本市行政区域内的单位和个人，均应当遵守本条例。
　　
　　第三条　爱国卫生工作，是由政府组织，单位负责，全民参与，增强社会卫生意识，消除危害健康因素，提高卫生、环境质量，保证人民健康的群众性、社会性活动。
　　
　　第四条　爱国卫生工作应当纳入国民经济和社会发展规划。
　　
　　各级人民政府应当加强对爱国卫生工作的领导，并纳入目标责任制管理。
　　
　　第五条　参加爱国卫生活动是每个单位和公民的权利和义务。
　　
　　第二章 职 责
　　
　　第六条　各级人民政府应当按照国家、省的有关规定和本条例，制订本行政区的爱国卫生工作发展规划，并组织实施。
　　
　　第七条　爱国卫生工作包括以下内容：
　　
　　（一）卫生宣传和健康教育;
　　（二）病媒生物的预防和控制;
　　（三）传染病防治;
　　（四）环境污染和职业性危害的防治;
　　（五）环境卫生、公共场所卫生、饮用水卫生、食品卫生;
　　（六）农村改水、改厕和环境综合治理;
　　（七）其他与爱国卫生工作有关的各项活动。
　　
　　第八条　各级人民政府应当设立爱国卫生运动委员会（以下简称爱卫会），实行委员部门分工负责制。爱卫会的职责是:
　　
　　（一）贯彻实施爱国卫生法律、法规、规章和方针政策;
　　（二）制订爱国卫生工作计划，指导、协调爱国卫生工作;
　　（三）组织、动员社会全体成员参加爱国卫生活动;
　　（四） 制订各项卫生检查评比标准，组织开展检查评比活动，进行表彰命名和批评、处罚;
　　（五）组织开展创建卫生城镇活动;
　　（六）开展国内外的社会卫生工作的交流与合作;
　　（七） 完成同级人民政府交办的其他有关爱国卫生工作任务。各级爱卫会办公室，负责爱国卫生日常工作。
　　
　　第九条　各级有关行政部门应当依照法律、法规，加强爱国卫生工作的管理，严格执法，并按照职责分工，负责落实本部门承担的爱国卫生工作。
　　
　　第十条　各单位的爱国卫生组织，在所在地区爱卫会指导下，负责开展本单位的爱国卫生工作。
　　
　　第三章　 管 理
　　
　　第十一条　爱国卫生工作实行治标与治本相结合，以治本为主;集中治理与经常治理相结合，以经常治理为主的原则。
　　
　　第十二条　本市实行下列爱国卫生制度:
　　
　　（一）每年春秋两季开展爱国卫生活动，其中四月和九月为"爱国卫生月";
　　（二）城镇临街单位和个体业户实行门前清扫保洁、绿化美化、卫生秩序三包制度;
　　（三）城镇单位实行按责任区清扫冰雪、清理污冰、清除垃圾污物制度;
　　（四）推行公共场所禁止吸烟制度;
　　（五）单位实行周末卫生清扫制度;
　　（六）每年定期开展爱国卫生工作检查评比活动。
　　
　　第十三条　各级人民政府及其有关部门、单位应当按照国家、省、市的卫生标准，加强卫生基础设施建设与管理，开展创建卫生城市、卫生区和卫生镇活动。
　　
　　农村应当开展以改水、改厕和搞好环境卫生为重点的卫生乡、村建设活动。
　　
　　第十四条　单位应当按照国家及省、市规定的标准，搞好责任区的室内外环境卫生。
　　
　　居民应当按照有关规定搞好室内卫生，保持和维护公共楼梯、走廊及庭院的环境卫生，按要求的方式、时间、地点倾倒垃圾。
　　
　　街道办事处应当加强对居民区内倾倒、收集生活垃圾的管理;市容环卫部门应当合理设置居民区内的垃圾站点，及时清运垃圾，做到日产日清。
　　
　　第十五条　公民应当遵守下列社会卫生规范：
　　
　　（一）不随地吐痰;
　　（二）不随地便溺;
　　（三）不乱扔乱倒垃圾污物;
　　（四）不玷污公共设施;
　　（五）不在禁止吸烟的场所吸烟;
　　（六）不从楼上抛撒废弃物;
　　（七）不从事其他有碍社会卫生的活动。
　　
　　第十六条　集贸市场和摊区的主办单位，应当按照有关规定，建设供水、排水、公厕、果皮箱、垃圾间、灭鼠、灭蝇等卫生设施，加强卫生管理。集贸市场和摊区内的业户，应当按照规定保持和维护环境卫生。
　　
　　第十七条　单位应当按照规定治理废渣、废水、废气和噪声，做好各种职业性危害的防治工作。
　　
　　第十八条　城镇供水企业和二次加压供水的责任单位，应当完善生活饮用水净化设施，健全管理制度，保证水质达到国家规定的标准。
　　
　　第十九条　从事食品生产、经营的单位和个人，应当执行食品卫生的有关法律、法规，不准擅自移位、露天开放式生产或者经营直接入口食品，保证食品卫生质量。
　　
　　第二十条　建设和施工单位，应当按照有关规定进行建设、施工，不准破坏环境卫生。
　　
　　第二十一条　单位对所产生的有毒、有害废弃物，应当按照规定进行无害化处理。
　　
　　第二十二条　街道办事处、居民委员会、村民委员会应当定期组织辖区内的单位和居民进行杀灭老鼠、苍蝇、蚊子、蟑螂等病媒生物的活动，消除病媒生物孳生场所。
　　
　　单位和居民应当参加杀灭各种病媒生物的活动，并采取预防和控制措施，使病媒生物的密度控制在国家规定的标准之内。
　　
　　第二十三条　市、县（市）从事病媒生物杀灭药品和器械生产、经营的单位和个体业户，按照规定取得营业执照后，应当分别到市、县（市）爱卫会办公室备案。
　　
　　第二十四条　禁止销售没有标明产品名称、批准文号、使用说明书、生产日期、有效期限、厂名厂址的杀灭病媒生物药品。
　　
　　灭鼠毒饵应当有明显标记和警戒色。
　　
　　第二十五条　城区内养犬按照有关规定执行。
　　
　　第二十六条　各级人民政府和有关单位应当建立、完善卫生宣传教育网络，采取多种形式开展健康教育工作。报纸、广播、电视应当设有定期卫生知识与健康教育栏目或者节目。
　　
　　机关、企事业单位和公共场所，应当结合本单位实际，设健康教育和卫生知识宣传栏。
　　
　　各级各类学校应当按照国家和省规定的教学计划开设健康教育课程，儿少机构、托幼园所应当对儿童少年进行卫生保健常识教育。单位和个人都应当接受健康教育，参加健康教育活动。
　　
　　第四章　 监 督
　　
　　第二十七条　爱国卫生工作实行专业监督与群众监督、舆论监督相结合的监督制度。
　　
　　第二十八条　各级爱卫会应当有计划地对本辖区内爱国卫生工作进行监督检查。
　　
　　第二十九条　市、区、县（市）爱卫会按规定设立爱国卫生监督员，其职责是:
　　
　　（一）开展本辖区爱国卫生监督、检查和指导工作;
　　（二）依法调查和参与处理违反本条例的行为。
　　
　　第三十条　街道办事处、乡（镇）人民政府和有关单位应当根据工作需要聘请兼职的爱国卫生检查员，协助爱国卫生监督员工作。
　　
　　第三十一条　爱国卫生监督员和爱国卫生检查员在检查工作时，应当出示执法证件。被检查的单位和个人应当接受检查，不得拒绝。
　　
　　第五章　 奖 罚
　　
　　第三十二条　对在开展爱国卫生工作中取得下列成绩之一的单位和个人，由市、区、县（市）以上人民政府或者爱卫会给予表彰或者奖励:
　　
　　（一）在爱国卫生工作中成绩显著的;
　　（二）在爱国卫生科学研究中取得成果并具有显著效益的。
　　
　　第三十三条　对已获得爱国卫生荣誉称号的单位和个人，经复查发现弄虚作假骗取荣誉称号或者卫生质量明显下降的，由授予机关取消其荣誉称号，并对骗取荣誉称号的单位和个人给予通报批评，建议其上级机关对责任人给予行政处分。
　　
　　对弄虚作假、欺骗卫生检查，造成影响的单位，除通报批评外，建议上级机关对责任人给予行政处分。
　　
　　第三十四条　违反本条例第十二条（二）、（三）项，第十四条三款、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十五条规定的，按照有关法律、法规和规章规定的执法部门未依法处罚的，爱卫会有权督促该部门依法处罚，对拒不依法处罚的部门，爱卫会有权给予通报批评，并建议其上级机关对直接责任人给予行政处分。
　　
　　第三十五条　对违反本条例有下列行为之一的，由市、区、县（市）爱卫会办公室，依据管理权限按下列规定处罚:
　　
　　（一）单位室内卫生或者庭院环境卫生未达到国家、省、市卫生标准的，处以责任单位500元至2000元的罚款，处以直接责任人20元至100元的罚款;
　　（二）未采取预防和控制措施造成病媒生物的密度超过国家规定标准的，处以单位500元至1000元的罚款，处以直接责任人10元至100元的罚款;
　　（三）销售没有规定标识的杀灭病媒生物药品的，责令其暂停经营或者立即封存，并处以单位或者个体业户500元至5000元的罚款，处以单位直接责任人100元至500元的罚款，封存的药品移交有关部门处理。
　　
　　第三十六条　对违反本条例应当予以治安管理处罚的，由公安部门按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　
　　第三十七条　爱国卫生监督员及其他工作人员，在爱国卫生工作检查中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级机关予以行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　
　　第三十八条　对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或者提起行政诉讼。
　　
　　第三十九条　罚款票据和罚款的处理，按照国家和省的有关规定执行。
　　
　　第六章　 附 则
　　
　　第四十条　本条例应用中的具体问题，由市人民政府负责解释。
　　
　　第四十一条　本条例自1996年12月1日起施行。市人民政府1994年3月31日发布的《哈尔滨市爱国卫生管理办法》同时废止。