建设工程合同的相对性原理

新疆深发展物业服务有限公司与新疆云山建筑防水工程有限公司建设工程施工合同纠纷上诉案分析


一、本案要旨
本案要旨为，承包人承建的建设工程经竣工验收合格，并投入使用的，根据合同相对性原理，建设工程价款应当由与承包人签订建设工程合同的建设方承担，建设方和承包方才是建设工程合同的权利义务主体，若其中一方当事人与案外第三人存在委托关系的，该委托关系属于另一法律关系，与本合同无关，该当事人承担合同义务后，可以与第三人另行结算。
2007年10月30日，深发展物业公司（甲方）与云山公司（乙方）签订《施工合同》一份，约定：“工程名称：宏湖小区1#楼1单元屋面维修工程；合同签订后，云山公司组织人员进场施工。2007年11月10日，云山公司向深发展物业公司出具《维修项目工程款支付确认书》请求支付工程款：2008年7月5日，深发展物业公司向市住房维修基金办公室出具《回访确认报告》：“新疆云山建筑防水工程有限公司分别于2007年11月5日至15日、2008年5月20日至6月10日对我宏湖小区一号楼一单元、锦峰小区8#楼1、2单元、9#楼1、2单元13#楼1、2单元的屋面防水进行了维修。维修竣工后达到了合同规定的质量合格标准，后经对宏湖小区所涉及的4户业主，锦峰小区所涉及的12户业主进行回访，一致反映自屋面防水维修后再未出现渗漏滴水现象，对维修后的质量均表示满意。”云山公司多次向深发展物业公司索要工程款无果。
乌鲁木齐市物业专项维修基金监管办公室隶属于乌鲁木齐市房产管理局，负责全市范围内商品房住宅专向维修资金的指导和监督工作。
本案的争议焦点主要为，欠付云山公司的工程款项应当由谁支付。
原审法院审理认为：深发展物业公司与云山公司双方签订的施工合同系双方真实意思表示，不违反法律法规强制性规定，应为有效，双方应当依约严格履行。虽然合同约定深发展物业公司有协调相关部门就该项目发生费用的认定与结转工作的义务，但是合同第九条同时约定，深发展物业公司组织人员对工程量进行测量验收后支付工程款的95%，且深发展物业公司系涉案施工合同的缔约双方。按照合同相对性原则，深发展物业公司应为涉案工程工程款的付款主体。故对深发展物业公司认为应由物业监管办公室支付工程款的抗辩理由，原审法院不予采信。
二审法院审理认为，依据我国《合同法》第六十条第一款之规定，当事人应当按照约定全面履行自己的义务。本案中，上诉人深发展物业公司（甲方）与被上诉人云山公司（乙方）签订的施工合同系双方真实意思表示，不违反法律法规强制性规定，系有效合同。双方应当依约严格履行。云山公司按照约定进场施工。工程竣工后，深发展物业公司对云山公司施工的工程量予以确认并验收合格。故深发展物业公司应依照合同约定，履行向云山公司支付扣除5%保修费后的工程款的合同义务。深发展物业公司上诉称涉案工程的付款主体应为乌鲁木齐市物业专项维修基金监管办公室。该办公室虽有指导和监督商品房住宅维修资金的职能，但不是施工合同的权利义务主体。上诉人深发展物业公司的上诉理由无事实及法律依据，本院不予采信。

二、案件来源
乌鲁木齐市天山区人民法院（2011）天民三初字第575号，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2012)乌中民四终字第126号。
　　
三、基本案情
2007年10月30日，深发展物业公司（甲方）与云山公司（乙方）签订《施工合同》一份，约定：“工程名称：宏湖小区1#楼1单元屋面维修工程；工程地点：南湖中路78号宏湖小区；工程承包方式：包工包料；开工日期为2007年10月30日，竣工日期为2007年11月15日，合同工期为15天；本工程合同价款为18882元；甲方负责已完工程的组织验收和预决算的审核，以及协调相关部门就该项目发生费用的认定与结转工作；工程竣工后，乙方必须在10天内提供验收报告及完整的结算资料，甲方组织人员对工程量进行测量验收后，付工程款总额的95%；保修金为结算价款的5%，保修期5年，保修期从工程验收合格之日起算，保修金5年后返还。”合同签订后，云山公司组织人员进场施工。2007年11月10日，云山公司向深发展物业公司出具《维修项目工程款支付确认书》请求支付工程款：“维修项目名称为宏湖小区屋面防水层整体维修工程；审核后应得工程款18882元，本期应扣5%保修费944.10元；本期应付工程款17937.9元。”施工单位施工情况记录：严格按照中标通知书及合同规定的维修范围进行施工，施工规范，质量合格，维修材料按合同规定。云山公司在该确认书的“施工单位施工情况记录”处盖章确认。监理单位工程验收确认意见：已按合同要求施工内容将原屋面防水层拆除、局部修补、抹平层，如墙及压顶破损处局部修复，新做3?＋3?SBS防水层两层，现已按合同约定施工完毕，现场已清理完毕，竣工日期11月10日。”深发展物业公司在“监理单位工程验收确认意见”处盖章确认。2008年7月5日，深发展物业公司向市住房维修基金办公室出具《回访确认报告》：“新疆云山建筑防水工程有限公司分别于2007年11月5日至15日、2008年5月20日至6月10日对我宏湖小区一号楼一单元、锦峰小区8#楼1、2单元、9#楼1、2单元13#楼1、2单元的屋面防水进行了维修。维修竣工后达到了合同规定的质量合格标准，后经对宏湖小区所涉及的4户业主，锦峰小区所涉及的12户业主进行回访，一致反映自屋面防水维修后再未出现渗漏滴水现象，对维修后的质量均表示满意。”云山公司多次向深发展物业公司索要工程款无果。
乌鲁木齐市物业专项维修基金监管办公室隶属于乌鲁木齐市房产管理局，负责全市范围内商品房住宅专向维修资金的指导和监督工作。
　　
四、法院审理
原审法院认为：深发展物业公司与云山公司双方签订的施工合同系双方真实意思表示，不违反法律法规强制性规定，应为有效，双方应当依约严格履行。虽然合同约定深发展物业公司有协调相关部门就该项目发生费用的认定与结转工作的义务，但是合同第九条同时约定，深发展物业公司组织人员对工程量进行测量验收后支付工程款的95%，且深发展物业公司系涉案施工合同的缔约双方。按照合同相对性原则，深发展物业公司应为涉案工程工程款的付款主体。故对深发展物业公司认为应由物业监管办公室支付工程款的抗辩理由，原审法院不予采信。云山公司按照合同约定进场施工，竣工后，深发展物业公司对其施工的工程量予以确认并验收合格，深发展物业公司应当支付云山公司扣除5%保修费后的工程款，故对云山公司要求深发展物业公司支付工程款17937.9的诉讼请求予以支持。深发展物业公司无故拖延向云山公司支付工程款，给云山公司造成了损失，应当承担2007年12月1日至2011年5月31日期间的延期付款利息，原审法院认为应按照同期银行贷款利率4.875‰计算延期付款的利息较妥。原审法院遂判决：一、深发展物业公司深发展物业公司支付云山公司云山公司工程款17937.9元；二、深发展物业公司支付云山公司利息3672.79元（17937.9×4.875‰×42个月，自2007年12月1日至2011年5月31日）。
　　二审法院认为，依据我国《合同法》第六十条第一款之规定，当事人应当按照约定全面履行自己的义务。本案中，上诉人深发展物业公司（甲方）与被上诉人云山公司（乙方）签订的施工合同系双方真实意思表示，不违反法律法规强制性规定，系有效合同。双方应当依约严格履行。云山公司按照约定进场施工。工程竣工后，深发展物业公司对云山公司施工的工程量予以确认并验收合格。故深发展物业公司应依照合同约定，履行向云山公司支付扣除5%保修费后的工程款的合同义务。深发展物业公司上诉称涉案工程的付款主体应为乌鲁木齐市物业专项维修基金监管办公室。该办公室虽有指导和监督商品房住宅维修资金的职能，但不是施工合同的权利义务主体。上诉人深发展物业公司的上诉理由无事实及法律依据，本院不予采信。综上，原审判决认定事实清楚，适用法律正确，本院予以维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三第一款第（一）项之规定，判决如下：
　　驳回上诉，维持原判。
　
五、与本案及类似案例相关的法规索引
《中华人民共和国合同法》　
第四十四条　依法成立的合同，自成立时生效。
　　法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的，依照其规定。
第六十条　当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
　　当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。


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编者注：本文摘自北京建设工程与房地产专业律师唐湘凌编著的《中国建设工程施工合同纠纷案例百案评析》。唐湘凌毕业于中国人民大学，法学硕士，从事法律职业十余年。其北京建设工程与房地产专业律师团队处理过大量涉及工程建设、房地产的法律事务，在该领域有丰富经验，欢迎委托处理该领域的法律事务（地址：北京市朝阳区东三环北路38号北京国际中心；电话：186-0190-0636，邮箱：lawyernew@163.com）。
河南省新乡市人民政府


新乡市人民政府关于印发《新乡市鼓励投资优惠办法》（试行）的通知
新政〔2004〕25号

各县（市）、区人民政府，市人民政府各部门：
　　《新乡市鼓励投资优惠办法》（试行）已经2004年4月23日市政府第108次常务会议研究，现予印发，望遵照执行。

　　　　　　　　 　　　　　　　二○○四年五月八日

新乡市鼓励投资优惠办法(试行)

　　第一条　为营造良好发展环境，鼓励投资，促进创业，推动本市经济、社会事业全面发展，根据有关法律、法规、规章及国家政策，结合实际，制定本办法。
　　第二条　凡在本市的投资者均依照法律、法规、国家及省有关政策和本规定享受相应的优惠政策。
　　第三条　鼓励投资者以货币、实物、工业产权、非专利技术等方式在本市创办合资、合作、独资企业或以兼并、租赁、承包、收购等形式进行投资。
　　第四条　鼓励投资者在本市投资符合国家、省、市产业投资方向的一切产业或项目。
　　特别鼓励投资者投资高新技术产业、现代服务业和基础设施建设，着重鼓励发展电子电器、生物医药、环保电池、化纤纺织、汽车及零配件、食品加工等重点产业，形成产业链和关联企业群体。
　　第五条　鼓励企业技术进步与技术创新。
　　（一）经省以上科技部门认定的高新技术企业、省商务部门认定的先进技术企业和承担高新技术产业重点项目的企业，可优先推荐股票上市和发行债券。
　　（二）投资者可以技术入股方式投资企业，入股作价金额可达注册资本的20％，高新技术成果可达35％，另有约定的除外。
　　（三）对从事科学研究、新产品新技术开发或进行高新技术成果转化，属于国内空白和市急需的科研项目，可优先获得科研启动费。
　　第六条　鼓励企业向经批准成立的园区聚集发展。进驻园区的企业，简化环保、规划审批手续，可享受园区特殊优惠政策。
　　第七条　符合下列条件之一的，市政府采取“一事一议”的办法，特事特办，予以支持：
　　（一）世界500强和国内500强企业投资的项目。
　　（二）被认定为省级以上高新技术和先进技术的项目。
　　（三）固定资产投资额5000万元人民币以上的项目。
　　第八条　国内投资者固定资产投资在500万元以上的工业生产性企业，符合国家、省、市投资方向，经营期10年以上的，从获利年度起，前两年按其企业所得税对地方财政贡献额的100％支持企业；第3年至第5年按50％支持企业。在享受上述政策期满后，根据新增固定资产投资额，视其企业所得税对地方财政新增贡献额的大小，5年内按20％－50％的比例对企业予以支持。
　　第九条　经营期限在10年以上的生产性外商投资企业在享受国家政策的基础上，从获利年度的第3年起，根据注册资金（包括新增投资），视其企业所得税对地方财政新增贡献额的大小，连续8年按20％－50％的比例对企业予以支持。
　　第十条　市政府确定的标志性企业和重点骨干企业新上项目形成的所得税，前3年按对地方财政贡献额的100％支持企业，第4年至第10年按50％支持企业。
　　第十一条　经省以上科技部门认定的新上高新技术重点项目和省商务部门认定的先进技术企业，自投产之日起两年内按其企业所得税对地方财政贡献额的100％支持企业；第3年至第5年按50％支持企业。
　　第十二条　投资者以收购、兼并、参股、控股等形式参与市属企业产权制度改革的，按照《新乡市人民政府关于深化国有企业产权制度改革的意见》（新政〔2003〕35号）规定执行。
　　（一）妥善安置原企业职工的，自承包、租赁、购买年度起3年内，视其贡献大小给予一定资金支持：第1年按其所得税对地方财政贡献额的100％给予支持；第2年按50％给予支持；第3年按30％给予支持。
　　（二）被收购、兼并的国有企业资大于债的，以净资产价收购，债随资走，一次性付清价款的，可按一定比例给予优惠。
　　（三）被收购、兼并的国有企业资不抵债或安置职工后净资产为负值的，实行承担债务零价收购，原企业借用的省级财政借款，要积极争取省级财政部门批准冲销；原企业借用的市、县级地方财政借款，经本级政府批准可予以冲销；原企业所欠的税款，由改制后的企业承担，符合延期缴纳税款规定的，经省级税务机关审核批准后，可申请延期缴纳税款。
　　第十三条　市政府每年安排一定的财政预算专项资金，对高新技术产业、特色产业重点项目进行扶持。
　　第十四条　对新办企业应缴纳的各种管理类、登记类、证照类行政事业性收费（不含各项社会保险费和资源补偿类收费），除中央和省应收部分外，一律免收。其中：
　　（一）固定资产投资额在500万元人民币以上的企业，自投资建设之日起5年内免收。
　　（二）固定资产投资额在500万元人民币以下的企业，自投资建设之日起1年内免收；但属于农业产业化龙头项目的，自投资建设之日起两年内免收。
　　第十五条　市政府确定的标志性企业和重点骨干企业新上项目，生产设施建设期间一次性发生的各种行政事业性收费（不含各项社会保险费和资源补偿类收费），除中央及省应收部分外，一律免收。
　　第十六条　高新技术产业重点项目购置生产经营用房的，减半征收房产交易手续费和产权登记费。
　　第十七条　对投资道路、供热、供气、供排水、污水处理、园林绿化、公共交通、环境卫生等市政公用设施及环保项目的，免收市政基础设施配套费。
　　对投资于公益性的文化、卫生、科技、体育等公共设施的，按50％收取市政基础设施配套费。
　　第十八条　对国家、省收取的行政事业性收费，企业缴纳确有困难的，由企业提出申请，有关部门负责协助向上级收费批准机关申请减免。
　　第十九条　在城市规划区内新上工业项目需新增建设用地的，按《新乡市人民政府关于印发〈新乡市鼓励新上工业项目地价优惠办法〉的通知》（新政〔2003〕72号）的规定执行，享受以下优惠政策：
　　（一）投资经省以上科技部门认定的高新技术产业项目和省商务部门认定的先进技术企业，投资额达到1000万元的，按基准地价的40％给予资金扶持。在此基础上，投资额每增加500万元，再按基准地价的1％给予资金扶持。投资额达到1亿元以上的，按基准地价的60％给予资金扶持。
　　（二）投资属于工业结构调整扶持类的工业项目，投资额达到1000万元的，按基准地价的30％给予资金扶持。在此基础上，投资额每增加500万元，再按基准地价的1％给予资金扶持。投资额达到1亿元以上的按基准地价的50％给予资金扶持。
　　（三）投资一般工业项目，投资额达到1000万元的，按基准地价的20％给予资金扶持。在此基础上，投资额每增加500万元，再按基准地价的1％给予资金扶持。投资额达到1亿元以上的按基准地价的40％给予资金扶持。
　　（四）经批准投资兴建能达标排放的限制类工业项目，投资额达到3000万元的，按基准地价的20％给予资金扶持。在此基础上，投资额每增加1000万元，再按基准地价的1％给予资金扶持。投资额达到1亿元以上的，按基准地价的30％给予资金扶持。
　　新上工业项目在合理建设工期内建成投产的，享受前款规定的土地优惠政策。在合理工期内提前1年建成投产的，可再给予基准地价10％的资金扶持；延迟1年建成投产的，减少基准地价10％的资金扶持。对按合理建设工期应在3年内建成投产而未实现的，原则上不再享受土地优惠政策。
　　第二十条　新上工业项目使用农村集体经济组织经土地利用规划确定的建设用地，可以采取土地入股、租赁、联营等形式取得土地使用权。
　　第二十一条　对参与市区企业改制的投资者，按《新乡市人民政府关于印发〈新乡市企业改制搬迁改造土地使用权处置若干规定〉的通知》（新政〔2003〕69号）的规定执行，享受以下优惠政策：　
　　（一）工业生产类企业受让方应按宗地地价的20－40％一次性缴清土地出让金，其他企业受让方应按宗地地价的40－60％一次性缴清土地出让金。出让宗地地价的剩余部分纳入企业总资产，用于安置职工、冲抵原企业债务。一次性缴清土地出让金确有困难的，可以通过合同约定方式分期缴纳土地出让金。也可采取签订短期出让合同、到期续签的方式取得土地使用权。分期缴纳土地出让金到期未缴和出让合同到期未续签的，由政府依法收回土地使用权。改制企业为国有控股企业，缴纳土地出让金确有困难的，可以作为国家股本金或政府债权。土地出让金作为股本金的，5年内股本红利可以留给企业转增为国家股；作为政府债权的，在企业3个盈利年度内还清。
　　（二）企业改制新上高新技术产业项目、大型工业项目以及引进外来资金项目，原使用的划拨土地经市政府批准，可以继续以划拨方式使用，但不得改变土地用途，土地使用权不得转让、出租和抵押。
　　（三）投资者收购、兼并国有、集体企业，对原企业使用的划拨土地不改变原土地用途的，经市政府批准，可以继续以划拨方式使用，土地使用权不得转让、出租、抵押。需要以出让方式处置土地使用权的，按本规定第一条执行。受让方一次性缴清土地出让金有困难的，可通过合同约定方式在最长不超过3年内分年度缴纳。
　　第二十二条　本办法规定的优惠政策不适用于房地产开发企业或房地产开发项目。
　　第二十三条　本办法所规定的各类减免、奖励和扶持资金，均由受益方（各级财政部门或企业、单位）承担。其计算方法按《新乡市人民政府关于支持标志性企业重点企业发展的补充意见》（新政〔2004〕6号）文件第三条的规定执行。
　　第二十四条　本办法由新乡市人民政府法制办公室负责解释。
　　第二十五条　本办法自2004年6月1日起施行。原《新乡市鼓励投资优惠办法》（新政〔2002〕60号）及其它文件中有关鼓励投资的优惠政策与本办法不一致的，一律停止执行。