四川省内江市人民政府


内江市人民政府关于印发内江市城镇居民基本医疗保险暂行办法的通知
[内府发〔2008〕16号]

各县（区）人民政府、市政府有关部门：
《内江市城镇居民基本医疗保险暂行办法》已经内江市五届人民政府第60次常务会议审议通过并报请省人民政府批准实施。现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　
　　
　　 二〇〇八年四月二十九日
　
内江市城镇居民基本医疗保险暂行办法

第一章 总 则
第一条 为建立以大病统筹为主的城镇居民基本医疗保险制度，实现基本建立覆盖城乡居民的医疗保障体系的目标，根据《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发〔2007〕20号）和《四川省人民政府关于开展城镇居民基本医疗保险试点的实施意见》（川府函〔2007〕187号）精神，结合内江市实际，制定本暂行办法。
第二条 城镇居民基本医疗保险遵循以下原则：
（一）坚持低水平起步原则。根据内江市经济发展水平、政府和城镇居民承受能力，合理确定筹资标准和保障水平，重点保障城镇居民参保当期住院医疗需求。
　 （二）以居民家庭缴费为主，政府给予适当补助原则。
　 （三）坚持居民参保自愿、属地管理原则。
　 （四）坚持“以收定支，收支平衡，略有结余”的原则。
　　第三条 城镇居民基本医疗保险全市实行统一政策，分级管理，建立市级基金调剂制度。
　　
第二章 参保范围
第四条 内江市行政区域内不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的城镇居民，可参加内江市城镇居民基本医疗保险。具体包括：
（一）学生儿童，包括中小学、职业高中、中专、技术学校在校学生及未满18周岁的非在校少年儿童。
　　（二）年满18周岁的非从业城镇居民。

第三章 基金筹集
第五条 城镇居民基本医疗保险基金来源：
（一）城镇居民个人缴纳的基本医疗保险费。
（二）政府补助资金。
　　（三）基金利息收入。
　　（四）从其它渠道筹集的资金。
第六条 城镇居民基本医疗保险的筹资标准：
（一）学生儿童筹资标准为每人每年100元。
（二）年满18周岁的非从业城镇居民筹资标准为内江市上年度城镇居民家庭人均可支配收入的2.5％左右，具体数额由内江市劳动和社会保障局公布。
第七条 城镇居民基本医疗保险政府补助标准
（一）学生儿童每人每年普遍补助85元，属城市低保对象、重度残疾人员由政府每人每年再补助10元。
（二）年满18周岁的非从业城镇居民每人每年普遍补助85元，属城市低保对象、重度残疾人员、低收入家庭中年满60周岁的老年人由政府每人每年再补助85元。
（三）低保对象中的 “三无人员”由政府全额补助，个人不缴费。
第八条 城镇居民基本医疗保险的政府补助资金由中央、省、市和县（区）政府补助资金构成。除中央、省政府补助资金外，应由市、县（区）政府承担的补助资金，市政府承担普遍补助资金的40％，县（区）政府承担普遍补助资金的60%；再补助资金由县（区）政府承担。各县（区）政府应将补助资金纳入财政预算，及时拨付到位。
　　第九条 有条件的用人单位，可对职工家属参加城镇居民基本医疗保险个人缴费部分给予补助。
第十条 城镇居民基本医疗保险按年度一次性缴费，所缴基本医疗保险费不予退还。

第四章 医疗保险待遇
　　第十一条 城镇居民基本医疗保险基金用于支付参保居民住院医疗费，支付范围参照国家和省、市现行的城镇职工基本医疗保险有关规定执行。今后国家和省、市有新规定的，按新规定执行。
　　第十二条 参保居民因患慢性肾功能衰竭、恶性肿瘤、慢性白血病在定点医疗机构进行肾透析治疗或放、化疗以及器官移植术后抗排异药物治疗所发生的门诊医疗费视同住院医疗费纳入城镇居民基本医疗保险基金支付范围。
　　第十三条 参保居民发生的符合基本医疗保险规定的住院医疗费实行单次住院结算，确定起付额和最高支付限额，起付额以上、最高支付限额以下的医疗费按比例支付。
　　（一）起付额：参保居民每次住院起付额为：三级医疗机构 700元，二级医疗机构500元，一级及未达到等级的医疗机构300元，政府举办的社区医疗卫生服务机构200元。视同住院的门诊医疗费每一参保缴费年度只计算一次起付额，标准按二级医疗机构执行。
　　（二）最高支付限额：一个参保缴费年度内每人最高支付限额为26000元。
　　（三）支付比例：起付额以上、最高支付限额以下符合城镇居民基本医疗保险规定的住院医疗费支付比例为：三级医疗机构55％、二级医疗机构60％、一级及未达到等级的医疗机构65％、政府举办的社区医疗卫生服务机构70％。
　　第十四条 城镇居民基本医疗保险待遇支付期限：
　　（一）2009年6月30日前参保缴费的，从参保缴费次月起，享受本暂行办法规定的医疗保险待遇。
　　（二）2009年6月30日以后参保缴费的，从参保缴费之月起满6个月后享受本暂行办法规定的医疗保险待遇。
（三）参保后中断缴费再续保的，自续保缴费之月起满12个月后享受本暂行办法规定的医疗保险待遇。
（四）续保缴费截止时间为每年5月底，过时即为中断参保。中断参保期间发生的医疗费，城镇居民基本医疗保险基金不予支付。
　　第十五条 城镇居民基本医疗保险基金支付范围以外的医疗费可以通过参加商业保险、城市医疗救助和社会慈善捐助等方式解决。

第五章 医疗服务管理
第十六条 参保居民就医实行定点医疗机构管理。内江市城镇职工基本医疗保险定点医疗机构为城镇居民基本医疗保险定点医疗机构。定点医疗机构因技术、设备等条件有限不能诊治的疑难重症病员，应及时转入有条件的上一级定点医疗机构治疗。
定点医疗机构应当认真执行基本医疗保险有关政策规定，自觉规范医疗服务行为，严格履行医疗保险服务协议，在保证基本医疗的前提下，做到合理检查、合理用药、合理治疗。
第十七条 参保居民在内江市行政区域内定点医疗机构就医所发生的住院医疗费，属于个人承担的部分，由个人与定点医疗机构结算，应由城镇居民基本医疗保险基金支付的部分，由定点医疗机构与医疗保险经办机构按月结算。
第十八条 参保居民因急诊、抢救在非定点医疗机构发生的住院医疗费和经医疗保险经办机构批准在异地定点医疗机构发生的住院医疗费，先由个人全额垫付，治疗终结后持相关资料到参保地医疗保险经办机构按规定结算。
第六章 监督管理与法律责任
第十九条 内江市劳动和社会保障局负责根据本暂行办法制定实施细则，内江市医疗保险管理中心负责全市城镇居民基本医疗保险的经办业务指导。
　　第二十条 市属学校在校学生的基本医疗保险经办业务按属地原则分别由各县（区）医疗保险经办机构具体承办。
学校负责组织本校学生参保并代收代缴基本医疗保险费，街道、乡镇、社区劳动保障所（站）负责组织本辖区未满18周岁的非在校少年儿童和年满18周岁的非从业城镇居民参保。
　　第二十一条 财政部门负责资金的筹集、拨付和监督管理工作；审计部门负责对城镇居民基本医疗保险基金收支及管理情况进行审计监督；卫生部门负责制定并落实城镇居民就医优惠政策；教育部门负责督促所属全日制学校组织在校学生的参保工作；民政部门负责低保对象的确认工作；残联负责重度残疾人员的确认工作；公安部门负责居民户籍认定工作；发改、地税、物价、药品监督等部门，按照各自的工作职责，协助做好城镇居民基本医疗保险工作。
第二十二条 各级政府要加强医疗保险经办管理能力和社区平台建设，保证城镇居民基本医疗保险顺利启动实施。同级人事、财政部门要妥善解决所需人员编制、事业经费；城镇居民基本医疗保险业务的日常经费和宣传经费等，同级财政可按参保人数每人每年5元的标准安排。
第二十三条 城镇居民基本医疗保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，不得挤占挪用。
城镇居民基本医疗保险基金的银行计息办法按国务院有关规定执行。
第二十四条 建立健全城镇居民基本医疗保险基金预决算制度、财务会计制度和内部审计制度，确保基金的安全运行。
　　第二十五条 劳动保障行政部门应加强对定点医疗机构的监督管理，医疗保险经办机构应与定点医疗机构签定医疗服务协议。定点医疗机构以弄虚作假、冒名顶替等手段骗取城镇居民基本医疗保险基金的，由医疗保险经办机构责令其退还并按医疗服务协议处理，市劳动保障行政部门视不同情况给予批评教育、通报、暂停基本医疗保险业务、取消定点资格的处理，构成犯罪的依法移送司法机关处理。参保居民以弄虚作假、冒名顶替等手段骗取城镇居民基本医疗保险基金的，由医疗保险经办机构责令其退还并给予批评教育，构成犯罪的依法移送司法机关处理。
　　第二十六条 劳动保障行政部门、医疗保险经办机构工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，致使城镇居民基本医疗保险基金流失的，由劳动保障行政部门追回流失的基金，并追究有关人员的行政责任，构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
　　
第七章　附　则
第二十七条　城镇居民基本医疗保险调剂基金计提比例为5％，具体调剂办法由内江市劳动和社会保障局会同内江市财政局另行制定。
　　第二十八条 内江市劳动和社会保障局会同有关部门，根据内江市社会经济发展水平和财政状况，就城镇居民基本医疗保险筹资标准与保障水平等，适时提出调整意见。
　　第二十九条 本暂行办法由内江市劳动和社会保障局负责解释。
第三十条 本暂行办法从2008年6月1日起施行。



浅议保险营销员管理体制的不合理性

【摘要】：保险营销员体制为我国保险业的飞速发展做出了重要贡献，但随着保险业的快速发展，现行营销员体制的不合理性经过多年的积聚和扩散，已到了不容忽视的地步。由此体制造成对保险营销员的不公正待遇已开始危及和阻碍保险业的持续健康发展。本文试着从法律角度分析保险营销员体制的不合理性，以引起社会和立法者的关注，希望能为保险业的健康发展有所帮助。
【关键词】：保险营销员体制；合理性；不公正待遇；阻碍发展

自1992年我国引入保险营销员体度，我国保险业已走过了近20年的时间，老百姓的保险意识也有较大提高。中国保监会数据显示，截至2011年底，我国保险业资产总额已达6.01万亿元。而从2010年底营销员数量达到高峰后，数量急剧下降。据保监会公布的数据，截至2011年5月，寿险营销员数量约为238万人，较2010年底下降了17%，仅仅五个月时间就减少了50万人。2011年保险业经营也从历年的高速增长首次出现下滑，总收14339亿。尤其是寿险，下降幅度达到了近10%。为什么会有这样的结果呢？就是因为现行的保险营销员管理体制的不合理性越来越突现，在我国经济转型、保险业发展进入新阶段的条件下已不能适应其需要和发展，不可避免地出现的停滞甚至倒退。保险营销员体制的不合理性表现在哪些方面呢，本文将一一对其剖析。
一：保险法中对保险营销员的定义
《保险法》第一百一十七条 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。
保险法是对我国保险业实施监督管理的最高法律，在此保险法定义保险代理人为：机构或者个人。没有明确定义销售保险产品的保险营销员是代理人，只能反推：向保险人收取佣金的个人是保险代理人，那保险营销员收取了保险公司佣金就是保险代理人。所以从《保险法》我们只能是间接理解保险营销员是代理人。
二：管理规定对保险营销员的定义
第二条 本规定所称保险营销员是指取得中国保险监督管理委员会颁发的资格证书，为保险公司销售保险产品及提供相关服务，并收取手续费或者佣金的个人。
从以上定义可以看出保监会对保险营销员的定义为：销售公司产品的人。并未定义为：代理公司产品的人。而销售员与代理人应当是不同的定义。
百度百科这样定义销售员：销售员就是以销售商品、服务为主题的人员。在社会商业化活动中，起着重要的作用。以实际的载体传递信息，同时加以渲染达成商品的成交。
百度百科这样定义代理人：也叫经纪人或“授权代表”。指自然人根据代理契约或授权书或口头约定，向被代理者收取一定佣金（或者免费），全权或在一定的授权范围内，代表被代理人或者授权单位，在代理期限内行使被代理者的权力，完成相关的使命或者任务。
《中华人民共和国民法通则》第六十三条 公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任。
三：保险营销员体制在《劳动法》中的运用
我国《民法》对代理人的表述中重要一点是：受被代理人的委托实施的民事法律行为，对代理人的定义范畴很广。如果保险营销员是代理人，推广开来至少所有行业营销员都应当是代理人。
上述对销售员和代理人的定义虽说有很多共同点，但差别在
1：销售员应当是公司员工，理所当然该享受公司员工待遇。
2：代理人更多的应当是指独立的法人代表或机构，保险营销员是被作为：代理人。而当初美国友邦把代理人制度引入中国，把保险营销员定义为“代理人”，实施代理人制度本身就是一种错误。只是在当时的社会用工环境及保险的原始状态下保险公司为了节约营运成本采用了这一适合当时的体制，而这种制度在当时能被普遍接受，并一直就被错误的延用至今。而中国经济在历经了20年的飞速发展后的今天，工资、物价、用工环境等等都发生了翻天覆地的变化。从当初农民工形成期的找工作难、廉价、无保障到今天的企业用工荒、提供社会保障、子女上学、甚至给员工父母发孝公资……变化真的太大了，可保险营销员体制却一成不变。
保险法间接定义保险营销员为代理人，而保险业的监管机构定义保险营销员为销售员。以社会普遍认识来看，保险营销员就应该是保险销售员。但历年来，保险业却执行的是保险代理人制度。这一制度就意味着：保险营销员不是公司员工，不受《中华人民共和国劳动法》的保护，不享受公司福利待遇、不享受社会保障。
《中华人民共和国劳动法》第一条　为了保护劳动者的合法权益，调整劳动关系，建立和维护适应社会主义市场经济的劳动制度，促进经济发展和社会进步，根据宪法，制定本法。
　　第二条　在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位）和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。
　　国家机关、事业组织、社会团体和与之建立劳动合同关系的劳动者，依照本法执行。
　　第三条　劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。
　　劳动者应当完成劳动任务，提高职业技能，执行劳动安全卫生规程，遵守劳动纪律和职业道德。
　　第四条　用人单位应当依法建立和完善规章制度，保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。
　　第五条　国家采取各种措施，促进劳动就业，发展职业教育，制定劳动标准，调节社会收入，完善社会保险，协调劳动关系，逐步提高劳动者的生活水平。
《劳动法》是为保障劳动者的合法权益而为劳动者制定的。保险营销员体制中因为保险营销员是“代理人”，这一体制把保险营销员排除在《劳动法》保护之外，保险营销员不是劳动者！所以这一体制有违《劳动法》宗旨。这一体制造成保险营销员收入极不稳定、社会地位不高、认同感低、无职业安全感，以至根本不把保险当职业看，只作为临时创收的手段。保险这份充满责任和爱心的职业，在体制的逼迫下，营销员为了谋取短期利益，不得不夸大利益、投其所好、随便承诺、乃至被误解为传销。导致整个行业的脱落率居高不下，始终在大增员，又始终在大脱落，队伍整体素质不能提高，又极不稳定。
四：保险营销员体制在《个税法》中的运用
1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过个税法，新法自2008年3月1日起施行。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
个人所得税分为境内所得和境外所得。主要包括以下11项内容：
　　 其中工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
第五条 有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：
　　一、残疾、孤老人员和烈属的所得
　　二、因严重自然灾害造成重大损失的
　　三、其他经国务院财政部门批准减税的。
第六条 应纳税所得额的计算：
一、 工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
依据《个税法》条款理解其本意为
1：是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金…等，那任职或受雇之人应当就是职工或称员工，而不是代理人。保险营销员作为代理人就不应当缴纳个税。而保险营销员在这里被当作员工须缴纳个税。
2：缴纳个税者如果是残疾人，所得税可以减征。保险代理人里也有残疾人，但绝没减征个税。
3：每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
这么多年来，全国各大城市的最低保障收入已经上调过几次，但保险营销员的佣金比例几乎没有任何变动，这使保险营销员的相对收入已经下降很多，缴纳个税已是雪上加霜。按照《个税法》的本意：缴纳个税人员应当为月收入在3500元以上人员，合年收入应为42000元。但作为保险营销员工资在1500元以上即要缴纳个人所得税。更为不合理的是保险营销员的工资极不稳定，这月也许有4000元的收入，接下来的几月可能一分钱收入也没有，那在某一月保险营销员达到缴税线就交，也就是说这位被纳税的保险营销员在保险公司取得的年收入可能就只有4000元或5000元，这对保险营销员是极不公正的，也有驳于《个税法》的本意。
五：保险营销员体制在《营业税法》中的运用
　 营业税的征税范围是在中华人民共和国境内提供应税劳务以及销售不动产转让无形资产的单位和个人，所谓应税劳务是指，建筑业、交通运输业、邮电通讯业、文化体育业、金融保险业、娱乐业、服务业。
　　第一条　在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。
第八条　下列项目免征营业税：
　　（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；